欢迎您的访问!今天是:

实践案例分析:律师如何帮助企业进行合规整改?

作者 | 鲁忠江 上海建纬(合肥)律师事务所律师

 

近日收到苏州市吴江区检察院不起诉决定书[吴江检刑事不诉(2022)84]号。该不起诉决定已于三个月前做出,因疫情原因推迟送达。本案是苏州市吴江区刑事合规试点第一例,目前安徽也启动了合规工作。笔者作为辩护人全程参与该案合规工作,借此浅谈合规律师的工作与体验,希对企业及律师同仁有所裨益。

 

案件背景:逐利轻义,身陷囹圄

 

涉案企业是上海的一家新型材料公司,公司实际控制人(自然人)为在招投标、货款结算、增加供货量等方面谋取经济利益,对采购商工作人员进行贿赂,经苏州市吴江区公安机关侦查终结,2021年6月,对企业及实际控制人涉嫌商业行贿罪移送检察机关审查起诉。

 

刑事处罚不仅会给公司声誉带来负面影响,更会对公司实际控制人的工作生活,乃至子女考试就业时的机会选择都会产生重大不利影响。面对即将到来的刑事处罚,还有一条路可以尝试。

 

合规的启动:发掘企业的亮点

 

作为辩护人,我在与公诉人员的交流过程中了解到吴江区检察院正在启动刑事合规试点工作。刑事合规主旨是对于触犯了某些犯罪,通过自我整改能够避免再次犯罪的企业,给予免于刑事处罚的处理,从而避免刑事处罚的极端严厉性对企业发展造成的负面影响。

 

关键问题在于:

 

1.启动合规程序的条件比较严格,只有符合一定条件,具有合规价值的企业才能通过检察机关批准;

 

2.涉案企业属于小微企业,缺乏物质和管理条件,合规的高要求对该企业来说比较困难;

 

3.合规属于新事物,没有成熟的模式或整改清单,不同企业情况各异,对合规律师提出了高要求。

 

在本案中,涉案企业虽小,但企业注重知识产权的开发和保护,拥有数项专利技术;并且有良好的纳税记录,积极参与社会公益活动,在园区也有良好的声誉。此外,通过多方沟通和努力,涉案企业取得了采购企业出具的刑事谅解书。

 

这表明涉案企业具有突出的社会价值及发展前景,值得检察机关“网开一面”,我方提出合规申请后最终获得批准,正式启动合规整改程序。

 

5个主要工作节点

 

1.组建合规团队。由我作为合规负责人,两名青年律师以及数名实习律师加入。另外,鉴于商业贿赂案件与公司财务管理问题关联度高,邀请一名注册会计师加入,组建了知识、经验搭配合理的工作团队。

 

2.做好尽职调查。经过全面的尽职调查,发现公司存在,诸如:公司组织治理结构不完整、管理内控制度匮乏、财务操作不规范等系列问题,正是因为这些问题的存在使得商业贿赂问题的发生,并建议主要从上述几个方面进行合规整改。

 

3.提出并落实合规整改计划。从公司管理制度建设、经营机构调整、纠正不当操作、合规文化建设、公司可持续建设等方面进行整改落实。尤其是对公司实际控制人资金支配上做了针对性的设计,有效防止了实际控制人的不当行为。最终,团队形成了多达300多页的汇报材料,以文字、图片、视频等各种形式,多角度地呈现了整改成效。

 

4.第三方组织评估验收。2022年1月20日,向第三方监督评估小组提交并汇报《合规计划执行报告》,经其评估验收通过。

 

5.听证会及不起诉决定。2022年3月17日,由吴江区检察院主持召开听证会。合规律师、企业代表及实际控制人、第三方监督评估组织专家、巡回检查小组全程参与。

 

经过4个月合规整改,企业的内控制度、经营理念焕然一新,可以有效预防再犯可能性,实现了传统观念认为只有通过刑罚才能实现的目的。

 

听证会参会人员一致建议对于本案作不起诉处理,检察机关当场宣告不起诉决定。2022年4月8日,苏州市吴江区检察院出具了不起诉决定书。至此,本次合规程序画上一个圆满的句号。

 

办案总结与思考:功夫在诗外

 

做好合规事务主要把握几点:

 

一是组建高质量的合规团队。由于合规制度在我国刚起步,不像企业法律顾问、IPO法律事务、某些诉讼案件等有成熟模式,加之企业涉案情况各异,需要合规律师能够站在一个较高视角看待企业出现的林林总总的问题。

 

例如,即便是作为基础性的尽职调查工作,不同的办案思路会导致调查结论、案件走向的不同。错误思路非但不能帮助企业解决问题,甚至会导致更严重的后果,这类似于合同法中的加害给付现象。另外,不同的案件类型需要寻求不同的专业力量支持,如环境污染案件合规需环境技术类专家,涉税案件合规需要税务专家,财务管理需要财务专家等,各种专业力量形成合力。

 

二是沟通协调,完善方案。启动合规程序,需要展现涉案企业的“亮点”,使检察机关能够注意到有启动合规程序的突出价值。而这种亮点或价值是多方面的,需要多与检察机关沟通,听取他们的意见。这样在提供合规申请材料时,有助于明确思路提高通过率。

 

另外,在制定、落实整改计划过程中,与第三方监督评估小组专家的沟通和互动也是十分重要的,合规律师与第三方小组之间并非简单的“我做卷,你评分”的关系。由于实现合规目的的整改措施则是开放性的,在不同案件中,第三方小组专家都有自己的认识和见解。通过主动沟通了解他们的观点,一方面可以补充、矫正公司方的合规思路,另一方面也可以很大程度地接近他们的“内部参考答案”,从而提高合规整改质量。这是合规成功与否的最重要环节。

 

三是提高合规律师的专业能力。小微企业合规是道难题。涉案小微企业合规,由于乏人员、物力、制度、理念等各方面的支撑,完成合规任务相对而言难度颇大。此外,从第三方评估的角度来说,一个小微企业即便做到的形式上的合规,能不能做到实质性整改?对此第三方是没有信心的,持不信任的心态就很容易投下反对票。所以说,小微企业合规对律师的要求只会更高,责任更大。

 

如果说刑事合规是对“犯病”企业的一次手术的话,这只是阶段性结果。在经营管理中遵守法律与商业道德,时刻秉持合规理念才是企业持续发展的根本之道。

首页    合规政策    行业观点    实践案例分析:律师如何帮助企业进行合规整改?

合规资讯

合规问题